多出来的150000是哪里来的呢？ 谢谢老师

嗨，努力学习的PZer你好：

多出来的150000是哪里来的呢？ 谢谢老师

DTL来源于pre-tax income和taxable income的暂时性差异，并且按照B/S approach，accounting base>tax base，或者应纳税所得额（ taxable income）低于财务报表收入（financial statement income）则产生DTL。

因此是AB-TB

题目说taxable income of 150000 due to a difference in depreciation，也就是会计上多减了折旧150000（税法不认），那么就要加回来。

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