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Dennislu43 · 2018年06月10日

Cash Reserve 在TIA中处理,真题与Mock不同

你们好,

IPS写作课中李老师说了cash reserve 可在TIA中减或不减但减了好;但是经典提第一题(应该是17年MOCK)那道,里面有20万的cash equiequivalent(李老师说是cash reserve),那么在第五小问里算TIA时加上去了这20万,但是李老师也没特意说明为什么加 --------- 所以我就不解到底怎么处理cash reserve


谢谢

1 个答案

韩韩_品职助教 · 2018年06月12日

同学你好,总结cash equivalents or cash reserve的解题:

1. 关于Cash equivalents现金等价物能否抵减流动性问题。可以抵减也可以不递减,这个出发的角度不同,如果把cash equivalents看做是一项 cash reserve,那么抵减流动性也可以,例如经典题1.3题。但是更普遍的情况是,我们把cash equivalents现金等价物算作一项资产在TIA中,不用来抵减流动性。经典题1.3只是一个很特殊的例子,考试的时候还是用普遍情况就可以。

2.  关于cash reserve, cash reserve的概念就是用来抵减流动性支出的。这里又要分两种情况,一种情况是,cash reserve已经建立好,如果当期收入不足以弥补费用,那么cash reserve用来抵减流动性。另一种情况是如果题目中是要建立一个cash reserve, 建议TIA中不要包括cash reserve这部分资金,在计算liquidity时加入。(2013Q1)

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