Rosa · 2023年08月23日

2018 真题 综合题1 最后一问

1. CPA
2. 会计

最后一问关于这个信息点

这道题目中，他是超出部分就不予以扣除，但是如果题目里写--超出部分在企业未来有足够净利润时可以在未来年度继续予以扣除，并且题目中也说了企业下一年度会有足够净利润

那么是不是还会产生一笔分录

借：递延所得税资产 15

贷：所得税费用 15 （60*25%）

那么最后的分录就是

借：所得税费用 1118.75 （1133.75-15）

递延所得税资产 15

贷：。。。。。。后面的所有分录还是一样的