品职辅导员_小明 · 2018年06月02日
1.working capital=期末的WC-期初的WC WC=CA-CL , 这里需要注意的是不包括现金以及现金等价物,不包括付息DEBT,因为付息DEBT是在NET BORROWING里
2.monetary asset 包括CASH, A.R.
3.monetary liability 除了unearned reveune是non-monetary liability, 剩下的都是monetary liability。
4.current asset 包括cash , A.R, inventory,prepaid expense,
5.current liability.包括A.P, unearned reveune,NOTES payable accrued expense,
6.operating liability 包括A.P,
7.operating assets 包括inventory, A.R.
8,在二级,CFO的计算主要是在权益里,计算FCFF的时候用,CF0=NI+DEP-WC。
Babyaqua · 2018年06月03日
跟清楚,非常感谢!
品职辅导员_小明 · 2018年06月03日
加油!