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Babyaqua · 2018年06月02日

请教几个财务分析概念的公式和区别

请教operating assets/liability, current asset/liability, monetary asset/liability, working capital的计算公式、区别和注意点 请教operating cashflow, CFO, adjusted CFO的计算公式、区别和注意点 谢谢!
1 个答案

品职辅导员_小明 · 2018年06月02日

1.working capital=期末的WC-期初的WC  WC=CA-CL ,   这里需要注意的是不包括现金以及现金等价物,不包括付息DEBT,因为付息DEBT是在NET BORROWING里

2.monetary asset 包括CASH, A.R.

3.monetary liability 除了unearned reveune是non-monetary liability, 剩下的都是monetary liability。

4.current asset 包括cash , A.R, inventory,prepaid expense,

5.current liability.包括A.P, unearned reveune,NOTES payable accrued expense,

6.operating liability 包括A.P,

7.operating assets 包括inventory, A.R.

8,在二级,CFO的计算主要是在权益里,计算FCFF的时候用,CF0=NI+DEP-WC。

 

Babyaqua · 2018年06月03日

跟清楚,非常感谢!

品职辅导员_小明 · 2018年06月03日

加油!

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