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Mahoosive · 2023年08月05日

为什么不是B

NO.PZ2018110601000025

问题如下:

In a country where dividend and capital gains are taxed at lower rates than interest income, and realized capital losses can be used to offset realized capital gains. A taxable investor could obtain highest tax-efficient if his taxable account hold more:

选项:

A.

investment grade bonds

B.

stocks focused on dividend distribution

C.

stocks focused on capital gain opportunities.

解释:

C is correct.

考点:asset allocation中的税收限制

解析:应税账户中应当首先考虑征税低、或者可以抵减税收的资产。题中,dividend与capital gain的税率比interest income低,首先排除A。由于realized capital losses可以抵减realized capital gains(这被称为tax-loss harvesting),关注于capital gain的股票一旦获得损失可以抵减当前或者未来的capital gain,所以C更好。

根据题目意思,B拿分红,税比bond 的interest income更低;如果产生了CG loss还可以抵扣,不是很好吗?


C的意思感觉很矛盾,如果盈利了则会有更高的CG tax,但总不能一开始冲着会产生CG loss去选股吧

1 个答案

lynn_品职助教 · 2023年08月06日

嗨,爱思考的PZer你好:


根据题目意思,B拿分红,税比bond 的interest income更低;如果产生了CG loss还可以抵扣,不是很好吗?

C的意思感觉很矛盾,如果盈利了则会有更高的CG tax,但总不能一开始冲着会产生CG loss去选股吧


我明白同学的意思哈,同学是认为我们应该追求收益,而不是去买一只要亏的股票。


其实这是因为同学没有在实务中操作过,我们有在国外工作的学员提供了亲身经历,在报税的时候,更愿意账面浮亏,因为者带来的节税效应是很大的。


最后我们要按照出题人的意思来答题,出题人想考察的就是这个知识点。我们不能既要又要,税比bond 的interest income更低;如果产生了CG loss还可以抵扣,不是很好吗?不能设想有产生loss的可能性哈。

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NO.PZ2018110601000025 问题如下 In a country where vinancapitgains are taxelower rates than interest income, anrealizecapitlosses cuseto offset realized capitgains. A taxable investor coulobtain highest tax-efficient if his taxable account holmore: investment gra bon stocks focuseon vinstribution stocks focuseon capitgain opportunities. C is correct. 考点:asset allocation中的税收限制 解析:应税账户中应当首先考虑征税低、或者可以抵减税收的资产。题中,vincapitgain的税率比interest income低,首先排除A。由于realizecapital losses可以抵减realized capitgains(这被称为tax-loss harvesting),关注于capitgain的股票一旦获得损失可以抵减当前或者未来的capital gain,所以C更好。 为什么不选A?bon就是获取interest么,而interest tax又比CG和vin,那不就应该把高税率的投资放在taxable account么?

2022-05-24 23:56 1 · 回答

NO.PZ2018110601000025问题如下 In a country where vinancapitgains are taxelower rates than interest income, anrealizecapitlosses cuseto offset realized capitgains. A taxable investor coulobtain highest tax-efficient if his taxable account holmore: investment gra bon stocks focuseon vinstribution stocks focuseon capitgain opportunities. C is correct. 考点:asset allocation中的税收限制 解析:应税账户中应当首先考虑征税低、或者可以抵减税收的资产。题中,vincapitgain的税率比interest income低,首先排除A。由于realizecapital losses可以抵减realized capitgains(这被称为tax-loss harvesting),关注于capitgain的股票一旦获得损失可以抵减当前或者未来的capital gain,所以C更好。 vin税率更低,但不选B,是不是因为C,关注更多的capitgain,是因为预期未来会有loss可以用来抵税吗?那为什么不focus on capitloss stock呢?

2022-05-05 10:37 2 · 回答

NO.PZ2018110601000025 stocks focuseon vinstribution stocks focuseon capitgain opportunities. C is correct. 考点asset allocation中的税收限制 解析应税账户中应当首先考虑征税低、或者可以抵减税收的资产。题中,vincapitgain的税率比interest income低,首先排除A。由于realizecapitlosses可以抵减realizecapitgains(这被称为tax-loss harvesting),关注于capitgain的股票一旦获得损失可以抵减当前或者未来的capitgain,所以C更好。 Capitloss能通过tloss harvesting去抵税,而vin又比利息税低,不应该放在taxable account 里面吗

2021-03-07 08:14 1 · 回答

stocks focuseon vinstribution stocks focuseon capitgain opportunities. C is correct. 考点asset allocation中的税收限制 解析应税账户中应当首先考虑征税低、或者可以抵减税收的资产。题中,vincapitgain的税率比interest income低,首先排除A。由于realizecapitlosses可以抵减realizecapitgains(这被称为tax-loss harvesting),关注于capitgain的股票一旦获得损失可以抵减当前或者未来的capitgain,所以C更好。 b中v也是low trate 为什么不行

2020-08-16 22:13 1 · 回答