NO.PZ202007190100000702
问题如下:
要求(2) 根据资料(1),计算甲公司20×3年至20×6年各年末的递延所得税资产或负债余额。
选项:
解释:
20×3年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150(万元) ;
20×4年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250(万元);
20×5年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250(万元) ;
20×6年末的递延所得税资产余额=800×25%=200(万元)。
为何形成的暂时性差异分开税率计算,而且03年不是享有所得税减免,16年所得税减半吗?