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ericatchina · 2023年07月26日
JY_品职助教 · 2023年07月26日
嗨,爱思考的PZer你好:
1.是的,由于其他权益工具投资终止确认,账面价值与计税基础之间的暂时性差异为0了,所以将递延所得税负债125万全额转回,同时调整其他综合收益。
2.这里公式应该是调整后的净利润=4000-2000/8×6/12×(1-25%)=3906.25,确认投资收益=3906.25*25%=976.56
----------------------------------------------加油吧,让我们一起遇见更好的自己!