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toffee · 2023年06月28日

个人ips

Leveraged recapitalization 和esop不都是把股权卖出去了吗,一个卖给PE一个卖给养老金。owner 获得现金后不是得交税吗?为啥没有trigger tax event 

3 个答案

王暄_品职助教 · 2023年06月30日

既然拿到钱,还不用缴税么?

是直接给自家公司的养老金,是内部之间的交换,不用交税

王暄_品职助教 · 2023年06月29日

应该是股票进入到养老金账户了吧?另外如果把股票给养老金的话,那么老板获得了什么东西?

您指的是ESOP吧,当股东想退出的时候,会把股票给本公司的养老金,就转入了养老金的账户了,老板可以和养老金协商拿到钱。

toffee · 2023年06月29日

既然拿到钱,还不用缴税么?

王暄_品职助教 · 2023年06月28日

1、leverage recap就是把自己手上公司的股票卖给PE,然后如果PE举杠杆买股票,就是Leverage recap

如果PE公司直接给现金,那就无法避税;

但是如果PE公司是跟我以股换股,就没有现金产生,就可以避税。(因为PE公司收购我公司,其实就形成了一个新的公司,会发行新股票,所以很多人为了避税,不要现金,选择要新公司的股票。)


2、ESOP是员工股权激励计划,当老板想退出的时候,会把股票转移给本公司的养老金,就相当于给了员工,所以是ESOP。

那么现在钱进到了养老金里账户里,所以,现在股票并没有卖出去,也不会产生cpaitla gain tax。

等到将来员工退休了才需要发养老金,所以那个时候才需要卖股票交税,所以defer capital gain tax;将来其实也是养老金交税,但是不同的公司、国家会有各自的制度,结合当时的请款决定,最后的资本利得是究竟多少由股东出,多少由养老金出,

toffee · 2023年06月29日

应该是股票进入到养老金账户了吧?另外如果把股票给养老金的话,那么老板获得了什么东西?

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