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许诺 · 2023年05月01日

4752、5138是 deferred tax income还是deferred tax expense?

* 问题详情,请 查看题干

NO.PZ201601210100018601

问题如下:

1. In 2007, the company’s US GAAP income statement recorded a provision for income taxes closest to:

选项:

A.

$30,632.

B.

$54,144.

C.

$58,772.

解释:

B is correct.

The income tax provision in 2007 was $54,144, consisting of $58,772 in current income taxes, of which $4,628 were deferred.

解析:provision for income taxes就是指会计上的所得税费用,包括了税务局要求当期缴纳的部分(current tax expenses),也包括递延的部分(deferred tax expense/income)。本题考查的就是这个公式:

Income tax expense = Current tax expense +/ - Deferred tax expense / income

因此2007年的provision for income taxes,即income tax expense in 2007=54,144。这个数字题目直接就给出了,不需要进行计算。

请问老师:

括起来的数字就减掉,不括起来的数字就加上吗?4752是deferred tax income?5138是deferred tax expense吗?这种表格判断起来加减怎么看呀?

1 个答案

lynn_品职助教 · 2023年05月03日

嗨,爱思考的PZer你好:


就减掉,不括起来的数字就加上吗?4752是deferred tax income?5138是deferred tax expense吗?这种表格判断起来加减怎么看呀?



给的这个deffered的数字就是已经考虑了DTA和DTL之后的数字了,直接给出来了所以不需要进行计算了。


如果是要计算的话是这样的,括号是代表减去,同学说的没有错的。

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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!

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NO.PZ201601210100018601问题如下1. In 2007, the company’s US GAincome statement recora provision for income taxes closest to:A.$30,632.B.$54,144.C.$58,772. B is correct.The income tprovision in 2007 w$54,144, consisting of $58,772 in current income taxes, of whi$4,628 were ferre解析provision for income taxes就是指会计上的所得税费用,包括了税务局要求当期缴纳的部分(current texpenses),也包括递延的部分(ferretexpense/income)。本题考查的就是这个公式Income texpense = Current taxexpense +/ - ferretexpense / income因此2007年的provision forincome taxes,即income texpense in 2007=54,144。这个数字题目直接就给出了,不需要进行计算。 (4658)代表是负的那应该是fer texpense,即4658, 按照 income texpense =current t+|-fer texpense/income, 那岂不是要➕4758,糊涂了,请指教,谢谢另外关于这个表如何区分是存量l/a还是增量fer expense/income呢谢谢

2023-09-01 21:52 1 · 回答

NO.PZ201601210100018601 $54,144. $58,772. B is correct. The income tprovision in 2007 w$54,144, consisting of $58,772 in current income taxes, of whi$4,628 were ferre 解析provision for income taxes就是指会计上的所得税费用,包括了税务局要求当期缴纳的部分(current texpenses),也包括递延的部分(ferretexpense/income)。本题考查的就是这个公式 Income texpense = Current taxexpense +/ - ferretexpense / income 因此2007年的provision forincome taxes,即income texpense in 2007=54,144。这个数字题目直接就给出了,不需要进行计算。 L是加,A是减(变化部分),这个题直接给出一个ffere总数,如何理解?以及应该用加还是减?

2021-12-25 22:47 1 · 回答

为啥要减掉????又为啥求income texpense刘就用current加上ffered

2019-02-10 21:29 1 · 回答

peovision指代啥啊?为啥不直接是58772

2019-02-09 16:42 1 · 回答