NO.PZ2020010331000008
问题如下：
下列关于债券到期收益率说法正确的是（ ）。
选项：
A.到期收益率是持有至到期债券的内含报酬率 B.到期收益率的计算是针对平息债券的 C.到期收益率是以特定价格购买债券并持有至到期的报酬率 D.到期收益率是使未来利息现值等于债券购入价格的折现率解释：
答案：AC
考点：债券到期收益率
根据债券到期收益率的概念，到期收益率是指以特定价格购买债券并持有至到期的报酬率，选项C正确。
它是使未来现金流量现值等于债券购入价格的折现率，因此就是持有至到期债券的内含报酬率，选项A正确，选项D只提到了利息的现值，应该是利息和本金的现值之和，因此选项D错误。
到期收益率的计算不局限于平息债券，平息债券和零息债券（包括到期一次还本付息债券）都适用，选项B错误。
想问下老师，其中的内含报酬率的概念不是指针对项目而言的吗，债券也可以称为内含报酬率吗？
