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姚思聿 · 2023年03月02日

老师,为什么CF主要用途是financing而不是operating?

NO.PZ2018062004000109

问题如下:

Which of the following statements is least correct according to the cash flow statement of Company A?

选项:

A.

The primary source of cash is operating activities.

B.

The primary use of cash is investing activities.

C.

The primary use of cash is financing activities.

解释:

B is correct.

The primary use of cash is financing activities, not investing activities.

题目上面给的都是net cash flow,net CFO是正数,net CFF是负数,可是这并不能推断出现金流出主要的use是financing吧。

比如下面这种情况:

CFO中,cash in是5 billion,cash out 是4 billion,所以 net CFO是1 billion;

CFF中,cash in是1 billion,cash out 是3 billion,所以 net CFF是-2 billion;

这种情况跟题目类似,但是也不能说 cash primary use是financing,主要用途依然是operating啊。

而且我记得何老师讲的是,公司现金一定主要跟operating有关

1 个答案
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王园圆_品职助教 · 2023年03月02日

嗨,从没放弃的小努力你好:


同学你好,你说的没有错

但也有可能这几年公司在持续扩大规模,所以一直在投资,导致了投资性现金流这几年相较CFO更高了

既然要依据题目给的信息,那C选项是错误的这个结论就i是没有问题的

但是,我们做题目的时候是需要基于题目给的信息来做出结论的,而不是凭我们的想像

否则题目就不需要提供表格相关的信息,只需要问我们定性的结论——“从长期看,公司主要的现金流应该用于哪个部分”这一类的问题即可了

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