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相识燕2021 · 2022年11月12日

增值税视同销售疑问

教材关于增值税视同销售:不明白为何外购的用于集体福利或个人消费不用视同销售,但用于无偿赠送给单位或个人就要视同销售。



3 个答案
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JY_品职助教 · 2022年11月16日

嗨,爱思考的PZer你好:


是否去抵扣企业可以自主决定呀,但是正常情况下,企业都会抵扣进项税的,购进一批货物的时候并不明确它的用途,进项税肯定要抵扣的,只不过后来可能部分用于个人消费福利等等,把这部分给进项税转出。如果购进就明确了这部分是用于个人消费的,可以直接不抵扣就好了。



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加油吧,让我们一起遇见更好的自己!

相识燕2021 · 2022年11月16日

明白了,谢谢老师!

JY_品职助教 · 2022年11月15日

嗨,爱思考的PZer你好:


税务局的系统会对企业纳税评估,如果发现异常,就会去到企业查账啦。会计凭证记录的事项,所做的会计分录,以及原始凭证所附的发票三者之间要相符才可以。

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就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!

相识燕2021 · 2022年11月16日

不能抵扣的,一般是取得普票吗? 有没有拿了专票,也不去抵扣的?

JY_品职助教 · 2022年11月14日

嗨,努力学习的PZer你好:


对于外购的货物:

用于个人消费、集体福利、非应税项目,不视同销售,增值税链条中断,不可能再有销售环节的销项税额出现。(我们的处理是不得抵扣进项税,也不计销项税)

 

用于无偿赠送给单位或个人,并没有到增值税链条的最末端,赠送给单位后单位的对这批货物的使用途径未可知。

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就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!

相识燕2021 · 2022年11月14日

明白了,老师,我还想再问一个问题:外购物品用于个人消费或集体福利,不得抵扣进项税,那么税局是如何防止公司违规抵扣的呢?

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