第一个问题：
C lassifying the shares as trading security would result in greater reported earning volatility。
这句话为什么是对的呢？
我的理解是由于TS在 t=1期 时的 unrealized gain计入了 earning，所以其在t=2期时的 earning 波动相比较AFS应该更小（ 因为 是TS的话有一部分变动已经在1时期计入了 earning，而AFS是统一在2时期才计入 earning，变化更大一些）
第二个问题：
当TS的un realized G/S计入利润表时，如何实现 资产 负债表两边的平衡的？
