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Arnie · 2022年09月03日

tax basis maybe different from actual cost basisi


圈1,如果发生转移时,目前市场股价100$并以100$马上卖掉,税收对我的影响是0?为啥上课还在强调以100进行征收全额遗产税?

圈2,如果发生转移时,目前市场股价100$并作为tax basis ,股价下跌到90$并且realized对我的税收影响是-10$ 怎么理解,还是要考虑转移之后实现的资本利得?圈1又在说针对全额收取遗产税没明白啥意思。

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王暄_品职助教 · 2022年09月04日

圈1,如果发生转移时,目前市场股价100$并以100$马上卖掉,税收对我的影响是0?为啥上课还在强调以100进行征收全额遗产税?

因为这里强调是遗产税,遗产税和capital gain tax是两回事

当前股价100,我转移给受益人,得首先先正对100块钱缴纳遗产税;然后受益人把股票拿到手了之后,变不变现就是另外一个故事了:

当前股价100,收益人立刻以100块钱卖掉,不要缴纳资本利得税,因为资本利得是0


圈2,如果发生转移时,目前市场股价100$并作为tax basis ,股价下跌到90$并且realized对我的税收影响是-10$ 怎么理解,还是要考虑转移之后实现的资本利得?圈1又在说针对全额收取遗产税没明白啥意思。

比如我现在作为受益人了,我拿到股票了,以当前市场价100为税基,结果过了几天股票跌到了90,我把它卖了,那么loss为10;这个10的loss我可以用来去抵税。(比如我手上还有另外一只股票gain为20,那么我就用10的loss抵扣20的gain,最终net为10,所以我只要针对10来缴纳capital gain tax)

王暄_品职助教 · 2022年09月03日

你这是讲义哪一页的笔记?我要看下背景是什么知识点,否则我不太清楚你这是什么考点,感谢提供相关信息。

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