我不是太明白为什么有这道分录，既然会计和税法的规定一致，那么税法上是要对1000万的收入交税，那么会计上也是应该对1000万征税啊，有这道分录不就变成会计和税法上不一致了么？那应该会产生递延所得税呀
JY_品职助教 · 2022年08月21日
嗨，努力学习的PZer你好：
ericatchi同学，您好呀：
税法上应该交税的收入是901.96，企业由于账务处理错了，收入记了1000，多记了98.04。
那么在计算应纳税额的时候就多算了98.04*25%=24.51。
所以我们要把多算的冲回来。
这里并没有税法和会计处理不同造成的暂时性差异，不需要确认递延所得税，但是我们需要调整当期所得税。
----------------------------------------------加油吧，让我们一起遇见更好的自己！
ericatchina · 2022年08月21日
哈哈哈，老师，我明白了是怎么回事了，您仔细看下题，你们把真题班同样那道题的答案抄过来了，但是这道题不是差错更正，你为什么说企业账务处理错了呢？