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小省 · 2022年08月06日

concentrated positions in private business

  1. CFA III
  2. 个人IPS
concentrated positions in private business 中第二点 leveraged recapitalization 和 第三点 Employee stock ownership plan，讲义中把这两点都归纳为 Not triggering tax event，对此不解。如果说 leveraged recapitalization 是老股东把股票卖给PE，Esop是老股东把股票卖给员工，这两种方案都处置了老股，为什么不触发税收？
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1 个答案

王暄_品职助教 · 2022年08月07日

1. Leveraged recap指公司股东把股票卖给PE，但通常不会全卖，还会保留一部分，所以相对于一次性全部退出，其实还是有一部分股票不用交税的。而且有的时候，公司股东卖股票给PE，然后PE➕公司会形成一个新公司，那么这个时候老股东那到的可能就不是现金，而是新公司的股票，那么这个时候就根本不涉及capital gain tax啦2. ESOP，是因为有的国家同意，如果你把股票卖给养老金，你现在拿到cash不用交税的，所以讲义上写的是：it may be possible。

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