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曹永敢 · 2022年08月06日
老师您好，
此题原分录多记了98.04的收入、多记了80的费用，累计到税前利润应该多记了18.04，
多记所得税=18.04*25%=4.51
请问我这样理解对吗？
JY_品职助教 · 2022年08月07日
嗨，从没放弃的小努力你好：
曹永敢同学，您好：
因为题目假定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同。
所以我们当时该单位的会计处理认为与税法的一致。
这个销售费用的80是预估的损失金额，税务上不允许扣除。所以我们之前在计算应纳税所得额的时候，就没有扣减这80，所以我们也不用加回来了。不影响应交税费。
----------------------------------------------就算太阳没有迎着我们而来，我们正在朝着它而去，加油！
