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风过北冰洋 · 2022年07月15日

合理损耗为什么不加进去?为什么有时增值税不扣除?



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JY_品职助教 · 2022年07月15日

嗨,努力学习的PZer你好:


合理损耗应计入存货成本,即不需要从总成本中扣除。这道题我们取得存货的总成本为(100+0.8+1.5=102.3),其中合理损耗0.4万,这0.4万元的合理损耗已经包含在102.3万成本中,不需要扣除,总成本仍是102.3万。


关于增值税进项税额:

1、 小规模纳税人购入存货的相关增值税计入存货成本

2、 一般纳税人:可以抵扣的增值税进项税额,不计入外购的存货成本中。

不能抵扣的增值税进项税额属于相关税费,包含在外购的存货成本中。

 

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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!

风过北冰洋 · 2022年07月16日

谢谢姜老师!“不需要从总成本中扣除”,“已经包含在总成本中”。我懂了。

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